Wie funktioniert die Ertragsanteilbesteuerung für Rentner?
Wer sich im Ruhestand eine private Lebensversicherung als monatliche Rente auszahlen lässt, genießt steuerliche Privilegien. Statt der vollen Summe unterliegt nur der sogenannte Ertragsanteil der Einkommensteuer, was Ihre Steuerlast spürbar senkt.
Das Wichtigste in 30 Sekunden
- Bei einer privaten Rente versteuern Sie nur einen festen Prozentsatz, den Ertragsanteil.
- Die Höhe des Ertragsanteils richtet sich nach Ihrem Alter bei Rentenbeginn.
- Wer mit 65 Jahren in Rente geht, versteuert lediglich 18 Prozent seiner Privatrente.
- Die Ertragsanteilbesteuerung gilt lebenslang und bleibt nach dem Starttermin unverändert.
- Geben Sie die Bezüge in der Anlage R Ihrer Steuererklärung an, um vom Vorteil zu profitieren.
So sparen Sie konkret
Wenn Sie eine private Lebensversicherung versteuern als Rentner, macht der Zeitpunkt des Renteneintritts den Unterschied. Hier sind konkrete Beispiele für den steuerpflichtigen Anteil:
- Rentenbeginn mit 60 Jahren: Sie versteuern 22 Prozent der Auszahlung.
- Rentenbeginn mit 65 Jahren: Der steuerpflichtige Anteil sinkt auf 18 Prozent.
- Rentenbeginn mit 67 Jahren: Sie müssen nur 17 Prozent der Rente versteuern.
- Rechenbeispiel: Erhalten Sie monatlich 500 Euro Privatrente und sind mit 65 Jahren gestartet, sind nur 90 Euro steuerrelevant. Bei einem persönlichen Steuersatz von 20 Prozent zahlen Sie lediglich 18 Euro Steuern pro Monat auf diese 500 Euro.
- Vergleich zur gesetzlichen Rente: Während Neurentner ihre gesetzliche Rente aktuell zu über 80 Prozent versteuern, bleibt die private Rente steuerlich deutlich begünstigt.
Voraussetzungen und worauf Sie achten sollten
Der Steuervorteil gilt für klassische private Rentenversicherungen und Kapitallebensversicherungen, die als lebenslange Leibrente ausgezahlt werden. Wichtig ist der Nachweis über den Rentenbeginn und die Art der Versicherung. Die Versicherung schickt Ihnen jährlich eine Bescheinigung für das Finanzamt zu, in der der steuerpflichtige Teil bereits ausgewiesen ist.
Falls Sie sich statt der monatlichen Rente für eine einmalige Kapitalauszahlung entscheiden, gelten andere Regeln. In diesem Fall ist oft die Hälfte des Gewinns steuerpflichtig, sofern der Vertrag mindestens 12 Jahre lief und Sie bei Auszahlung mindestens 60 oder 62 Jahre alt sind. Prüfen Sie daher vorab genau, welche Auszahlungsform für Ihre persönliche Steuererklärung als Rentner die größeren Vorteile bietet.
Häufige Fragen
Muss ich die private Rente in der Steuererklärung angeben? Ja, Sie tragen die Beträge in die Anlage R ein. Das Finanzamt berechnet dann automatisch den korrekten Ertragsanteil basierend auf Ihrem Alter bei Rentenbeginn.
Was passiert, wenn ich erst mit 70 Jahren in Rente gehe? In diesem Fall sinkt der Ertragsanteil weiter. Bei einem Rentenbeginn mit 70 Jahren müssen Sie nur noch 15 Prozent der monatlichen Zahlung versteuern.
Gilt der Ertragsanteil auch für die Riester-Rente? Nein, die Riester-Rente unterliegt der nachgelagerten Besteuerung. Das bedeutet, die Auszahlungen sind in voller Höhe steuerpflichtig, da die Beiträge in der Ansparphase staatlich gefördert wurden.
Ändert sich der Prozentsatz, wenn ich älter werde? Nein. Der Prozentsatz wird einmalig bei Rentenbeginn festgelegt und bleibt für die gesamte Dauer des Rentenbezugs gleich, egal wie alt Sie werden.
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